Retrait échelonné du pilier 3a : économiser des impôts à la retraite
En répartissant ton pilier 3a sur plusieurs comptes et en les retirant sur plusieurs années, tu paies souvent nettement moins d'impôts à la retraite. Car les retraits en capital sont imposés de manière progressive. Découvre dès quand tu peux retirer, comment établir un plan de retrait et ce qu'il advient de l'argent ensuite.
- Retrait dès 60 ans : tu peux retirer ton 3a au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence AVS. Si tu continues à travailler, tu peux attendre jusqu'à cinq ans de plus.
- Tout ou rien : un compte 3a ne peut être retiré qu'en totalité. Pour échelonner, il te faut donc plusieurs comptes.
- Impôt progressif : plusieurs petits retraits sur différentes années coûtent généralement moins d'impôts qu'un seul gros retrait.
- Tout s'additionne : dans la plupart des cantons, les retraits de ta caisse de pension, de ton 3a et de ton ou ta conjoint·e la même année sont additionnés.
- Planifier tôt : tu dois ouvrir plusieurs comptes tant que tu verses encore. Un avoir existant ne peut pas être divisé après coup.
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1. Dès quand peux-tu retirer ton pilier 3a ?
Tu peux effectuer un retrait ordinaire au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence AVS. Pour les hommes et pour les femmes nées en 1964 ou après, l'âge de référence est de 65 ans. Le retrait le plus précoce est donc à 60 ans.
Si tu travailles au-delà de l'âge de référence, tu peux reporter le retrait de cinq ans au maximum et même continuer à verser pendant ce temps.
Un retrait anticipé n'est possible que dans certains cas, par exemple pour un logement en propriété que tu habites, pour te mettre à ton compte ou si tu quittes définitivement la Suisse.
Important
Si tu arrêtes de travailler à l'âge de référence, ton avoir 3a devient exigible à ce moment-là. Planifie donc tes retraits à temps, pour que tout n'arrive pas la même année.
2. Pourquoi un retrait échelonné fait économiser des impôts
Au moment du retrait, tu paies une seule fois un impôt sur les prestations en capital. Il est calculé séparément de tes autres revenus, à un taux réduit. Mais ce taux est progressif : plus le montant d'une année est élevé, plus le taux augmente.
Ainsi, répartir CHF 150'000 sur trois ans coûte en général moins d'impôts que tout retirer d'un coup. L'économie dépend fortement de ton canton, de ta commune et de ton état civil.
Ce qui compte, c'est la vue d'ensemble. Dans la plupart des cantons, sont additionnés la même année :
- les retraits de tous tes comptes 3a
- les retraits en capital de ta caisse de pension et de tes comptes de libre passage
- pour les couples mariés, aussi les retraits en capital de ton ou ta conjoint·e
Important
Les règles fiscales sont cantonales. Avant de retirer, fais confirmer par ton administration fiscale ou un·e spécialiste ce qui s'applique à toi.
3. Plusieurs comptes 3a : comment te préparer
Comme un compte 3a ne peut être retiré qu'en totalité, un retrait échelonné nécessite plusieurs comptes. Voici comment faire :
- Ouvre-les tôt : répartis tes versements annuels sur plusieurs comptes tant que tu verses encore. Un avoir existant ne peut pas être divisé après coup.
- Sans exagérer : beaucoup de spécialistes recommandent deux à cinq comptes, selon ton avoir.
- Plusieurs prestataires possibles : tes comptes ne doivent pas forcément être auprès de la même fondation.
- Remplis-les de façon équilibrée : des comptes de taille similaire facilitent la planification.
Le plafond annuel reste le même, quel que soit le nombre de comptes. Plus d'infos dans notre article sur le montant maximum du pilier 3a.
4. Exemple : un plan de retrait pour la retraite
Voici à quoi pourrait ressembler un plan pour une personne avec un âge de référence de 65 ans, trois comptes 3a et un retrait en capital de la caisse de pension :
- À 61 ans : retirer le premier compte 3a
- À 62 ans : retirer le deuxième compte 3a
- À 63 ans : retirer le troisième compte 3a
- À 65 ans : toucher la caisse de pension en rente ou en capital, une année sans retrait 3a
Pour les couples mariés, il vaut la peine de placer aussi les retraits du ou de la conjoint·e sur d'autres années. Cet exemple est une illustration, pas un conseil fiscal.
Important
L'ordre n'est pas qu'une question d'impôts. Pense aussi au moment où tu auras besoin de l'argent et à la durée pendant laquelle il peut rester investi.
5. Que faire de l'argent après le retrait ?
Beaucoup retirent leur 3a et laissent ensuite l'argent sur un compte bancaire. Dommage : à 60 ou 65 ans, tu as souvent encore un horizon de placement de 20 ans ou plus.
Une approche éprouvée consiste à répartir l'argent en deux pots :
- Disponible : une réserve pour les prochaines années, pour ne pas devoir vendre lors d'une baisse des marchés.
- Investi à long terme : le reste reste largement diversifié et continue de travailler pour toi.
Si tu as besoin d'argent régulièrement, un plan de retrait t'aide : tu retires chaque mois un montant fixe, pendant que le reste reste investi.
Conclusion : planifier tôt, payer moins d'impôts
Le retrait échelonné est l'un des leviers les plus simples pour économiser des impôts à la retraite. Mais il ne fonctionne que si tu le prépares tôt. Tes to-dos :
- Vérifie combien de comptes 3a tu as et leur montant.
- Ouvre des comptes supplémentaires si nécessaire, tant que tu verses encore.
- Planifie ensemble les années de retrait du 3a, de la caisse de pension et de ton ou ta conjoint·e.
- Fais confirmer les conséquences fiscales dans ton canton.
- Décide comment l'argent retiré doit continuer à travailler pour toi.
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- Un plan, des frais : ton pilier 3a et tes autres placements sont additionnés pour tes frais. Plus tu investis au total, plus ils peuvent baisser.
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Questions fréquentes sur le retrait échelonné du 3a
À quel âge puis-je retirer mon pilier 3a ?
Au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence AVS, donc en général dès 60 ans. Si tu continues à travailler, tu peux retirer jusqu'à cinq ans après l'âge de référence.
Puis-je retirer seulement une partie de mon pilier 3a ?
Non. Un compte 3a ne peut être retiré qu'en totalité. L'exception est le retrait anticipé pour un logement en propriété. C'est pourquoi un retrait échelonné nécessite plusieurs comptes.
Combien de comptes 3a me faut-il pour échelonner ?
Il n'y a pas de limite légale. Beaucoup de spécialistes recommandent deux à cinq comptes, selon le montant de ton avoir.
Puis-je diviser mon compte 3a existant ?
Non, une division après coup n'est pas possible. Tu peux toutefois répartir tes nouveaux versements sur d'autres comptes.
Les retraits du 3a et de la caisse de pension sont-ils imposés ensemble ?
Dans la plupart des cantons, oui, s'ils ont lieu la même année. Les retraits du ou de la conjoint·e sont généralement aussi additionnés. D'où l'intérêt de les répartir sur plusieurs années.
Que faire de l'argent après le retrait ?
Garde une réserve pour les prochaines années et laisse le reste investi de manière diversifiée. Avec un plan de retrait, tu peux te verser un montant régulier.