Pilier 3a montant maximum 2026 et 2027 : combien tu peux verser

• Avec caisse de pension : CHF 7'258 au maximum en 2026, CHF 7'373 dès 2027.
• Sans caisse de pension : 20 % de ton revenu net d'activité lucrative, au maximum CHF 36'288 en 2026 et CHF 36'864 dès 2027.
• Délai : ton argent doit être crédité auprès de ta fondation de prévoyance d'ici fin décembre. Prévois quelques jours ouvrables de marge.
• Nouveau depuis 2026 : tu peux rattraper les versements manqués à partir de l'année 2025.
• Plus qu'un avantage fiscal : investi plutôt que laissé sur un compte, ton 3a peut faire bien plus au fil des années.

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1. Pilier 3a : montant maximum 2026

Le montant que tu peux verser dépend de ton affiliation à une caisse de pension. Pour 2026, les plafonds sont les suivants :

• Salarié·es et indépendant·es avec caisse de pension : CHF 7'258 par an
• Indépendant·es sans caisse de pension : 20 % du revenu net d'activité lucrative, au maximum CHF 36'288 par an

Tu peux verser si tu as en Suisse un revenu d'activité lucrative soumis à l'AVS. Même à temps partiel, tu peux verser le montant complet, tant que ton revenu est au moins aussi élevé que ton versement.

Chaque membre d'un couple marié a son propre plafond. Si vous travaillez tous les deux, vous pouvez donc verser le double ensemble.

2. Nouveau dès 2027 : des montants plus élevés

Le Conseil fédéral adapte les montants du 3a lorsqu'il adapte les rentes AVS. Au 1er janvier 2027, les rentes augmentent d'environ 1,59 %, et les plafonds du pilier 3a avec elles (source : Office fédéral des assurances sociales, octobre 2026) :

• Avec caisse de pension : CHF 7'373 (jusqu'ici CHF 7'258)
• Sans caisse de pension : au maximum CHF 36'864 (jusqu'ici CHF 36'288)

Pour ton versement de décembre 2026, c'est encore le montant 2026 qui s'applique. Les nouveaux plafonds valent dès janvier 2027.

3. Jusqu'à quand dois-tu verser ?

C'est l'année civile qui compte : pour déduire ton versement dans ta déclaration d'impôt 2026, l'argent doit être crédité sur ton compte 3a d'ici fin décembre 2026. Un ordre de paiement le 31 décembre arrive souvent trop tard.

Pour être tranquille :

• Verse au plus tard à la mi-décembre. Beaucoup de prestataires fixent leur propre date limite.
• Encore plus simple : répartis ton versement sur l'année avec un ordre permanent. Tu investis régulièrement et tu n'as rien à faire en décembre.
• Si tu verses en janvier, ton argent est investi plus tôt et passe plus de temps sur le marché. Avec un 3a investi, cela peut faire la différence au fil des années.

4. Combien d'impôts économises-tu avec le pilier 3a ?

Ton versement est déduit directement de ton revenu imposable. Ce que tu économises dépend de ton taux marginal d'imposition, donc de ton revenu, de ton lieu de domicile, de ton état civil et de ta confession.

Exemple de calcul : avec un taux marginal de 25 %, le versement maximal de CHF 7'258 te fait économiser environ CHF 1'815 d'impôts. Avec 30 %, environ CHF 2'177. Il s'agit d'un simple calcul, pas d'un conseil fiscal.

En plus, tant que ton argent est dans le 3a, tu ne paies pas d'impôt sur la fortune, et les intérêts ou rendements sont exonérés. Tu paies une seule fois un impôt réduit sur les prestations en capital, au moment du retrait.

5. Nouveau : rattraper les années manquées

Depuis 2026, tu peux combler les lacunes de ton pilier 3a. Les règles principales :

• Tu peux seulement rattraper les lacunes à partir de l'année de cotisation 2025. Les années précédentes sont perdues.
• Chaque année, tu peux rattraper au maximum le petit montant maximal (2026 : CHF 7'258), en plus de ton versement ordinaire.
• Il te faut un revenu soumis à l'AVS en Suisse, l'année de la lacune comme l'année du rachat.
• Les lacunes peuvent être comblées jusqu'à dix ans en arrière.
• Une fois ton 3a retiré, tu ne peux plus effectuer de rachat.

Les rachats sont aussi déductibles des impôts. Ta fondation de prévoyance te confirmera les conditions exactes.

6. Verser après 65 ans : est-ce possible ?

Oui, si tu continues à travailler. Avec un revenu d'activité lucrative, tu peux continuer à verser dans ton pilier 3a après l'âge de référence AVS et reporter ton retrait de cinq ans au maximum. C'est intéressant si tu travailles encore à temps partiel ou comme consultant·e après 65 ans.

En parallèle, tu peux retirer ton 3a au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence. Pour bien le planifier, lis notre guide Retrait échelonné du pilier 3a.

7. Compte ou placement : qu'est-ce qui rapporte le plus ?

Beaucoup laissent leur 3a sur un compte d'épargne. C'est pratique, mais l'intérêt est souvent faible. Avec un 3a investi, ton argent de prévoyance est placé en titres, par exemple dans des ETF largement diversifiés.

Ce qui plaide en sa faveur :

• Un long horizon : avec le pilier 3a, il y a souvent 10, 20 ou 30 ans entre le versement et le retrait. Assez de temps pour traverser les hauts et les bas.
• Les intérêts composés : les rendements restent investis et continuent de travailler.
• Exonéré pendant la durée : les rendements dans le 3a ne sont pas imposés comme revenu.

Ce que tu dois savoir : les titres fluctuent. Plus ton retrait approche, plus une stratégie adaptée devient importante. Les rendements passés ne garantissent pas les rendements futurs.

Conclusion : verse, et laisse ton argent travailler

Le pilier 3a est l'un des moyens les plus simples d'économiser des impôts tout en préparant ta retraite. Tes to-dos pour 2026 :

1. Vérifie quel plafond s'applique à toi.
2. Verse d'ici la mi-décembre, ou mets en place tout de suite un ordre permanent pour 2027.
3. Vérifie si tu as des lacunes depuis 2025 que tu peux rattraper.
4. Décide si ton argent 3a doit être investi.

Ton pilier 3a avec Selma

Chez Selma, tu reçois pour ton pilier 3a une stratégie de placement personnelle, adaptée à ta situation et à tes autres placements. Inclus chez Selma :

• Dès CHF 500 : tu peux ouvrir ton pilier 3a chez Selma avec seulement CHF 500.
• Jusqu'à 97 % d'actions : selon ta situation, pour plus de potentiel de rendement à long terme.
• Un partenaire solide : pour le pilier 3a, Selma collabore avec la fondation de prévoyance VZ. Ton argent est sur un compte à ton nom.
• Un seul plan : ton pilier 3a et tes autres placements sont coordonnés et additionnés pour tes frais. Plus tu investis au total, plus tes frais peuvent baisser.
• Transfert simple : tu as déjà un 3a ? Selma s'occupe du transfert pour toi.
• Des personnes à l'écoute : la Selma Crew répond à tes questions sur la prévoyance.

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Questions fréquentes sur le montant maximum du pilier 3a

Quel est le montant maximum du pilier 3a en 2026 ?

CHF 7'258 avec caisse de pension. Sans caisse de pension, 20 % du revenu net d'activité lucrative, au maximum CHF 36'288.

Quel est le montant maximum du pilier 3a en 2027 ?

Dès le 1er janvier 2027 : CHF 7'373 avec caisse de pension et au maximum CHF 36'864 sans.

Jusqu'à quand dois-je verser dans mon pilier 3a ?

L'argent doit être crédité sur ton compte 3a d'ici fin décembre. Mieux vaut verser d'ici la mi-décembre, car beaucoup de prestataires fixent leur propre date limite.

Puis-je rattraper des versements 3a manqués ?

Oui, depuis 2026, pour les lacunes à partir de l'année de cotisation 2025. Chaque année, tu peux rattraper au maximum le petit montant maximal en plus. Il te faut un revenu soumis à l'AVS.

Le pilier 3a vaut-il encore la peine à 55 ou 60 ans ?

Oui. Tu économises des impôts chaque année, et dix ans jusqu'au retrait restent un bon horizon de placement. Si tu travailles après 65 ans, tu peux même verser plus longtemps.

Vaut-il la peine d'investir mon 3a ?

Si tu n'as pas besoin de l'argent pendant plusieurs années, un 3a investi peut rapporter plus à long terme qu'un compte d'épargne. Les titres fluctuent toutefois, et les rendements passés ne sont pas une garantie.

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